| 政策的标题 | 大学银行帐户 |
|---|---|
| 政策范畴 | 金融政策 |
| 原保单批准日期 | 2018年11月5日 |
| 政策取代 | 没有一个 |
| 负责办公室 | 金融 |
| 相关政策 | 没有一个 |
| 检讨频率 | 三年 |
| 下次覆检日期 | 2021年11月5日 |
| 修订日期 |
I. 范围
本大学银行账户政策(“政策”)适用于所有被授权代表世界杯app软件推荐(“大学”)开立银行账户的教职员工，并管理在美国和国际上用于运营目的的所有大学银行账户. 为投资相关活动建立和维护银行账户, 债务服务, 物业管理, 和托管账户不包括在本政策中，可能受单独政策的约束.
II. 政策声明
该政策的目的是通过建立和维护大学银行账户的正式流程，确保大学对其资金保持充分的控制和管理. 所有包含大学资金的运营银行账户必须根据本政策获得适当授权. 银行账户和相关活动必须记录在大学的官方会计记录中，并与银行对账单相一致.
3. 政策
由大学拥有或包含属于大学的资金的银行账户，只有在大学财务总监(国内账户)或全球研究学院(TCGS)财务总监(国际账户)知情并书面批准的情况下，才能开立或维持. 大学的银行账户不得开设，除非它是由财务和行政副校长授权国内账户，或由TCGS副校长授权国际账户. 关闭大学银行账户的请求必须以书面形式提交给大学国内账户的控制人或国际账户的TCGS控制人，并由主管财务和行政的副校长批准, 或者是TCGS的副总裁, 是适用的.
A. ACH，电汇和支票的授权签字人
自动结算所(ACH)的唯一签署国, 电汇, 以及从大学一般运营银行账户上提取的支票由财务和行政副校长负责, 大学国内财务总监或TCGS副总裁, TCGS的首席运营官, 国际账户的TCGS财务总监. 所有申请人必须由世界杯app软件推荐校董会财务委员会授权签署.
美国公民或获得永久居留权并有权签署国际银行账户的外国人必须提交个人外国银行账户报告(FBAR)，作为他们向美国国税局提交个人所得税文件的一部分. 有关FBAR的官方信息可以在IRS网站上找到. TCGS将提供填写准确的银行信息的表格. 个人有责任向TCGS报告其美国公民身份，并根据美国税法提交表格.
网上银行系统的用户访问权限、交易级别和报告访问权限必须得到大学财务主管或国际账户的TCGS财务主管的批准.
B. 在总账上记录银行账户和相关活动
所有大学的银行账户必须在建立这些账户后立即记录在大学的总账上. 与大学银行账户相关的活动, 包括存款, 支付, 转帐至其他帐户, 以及其他交易, 是否应在每月结帐时记入大学的正式会计记录.
C. 大学银行帐户管理
为确保大学内部控制程序得到遵守，大学财务总监和校董会财务总监都是各自大学银行帐户的负责人, 包括, 但不限于:
- 及时对帐;
- 有关帐目管理的职责应适当分开;
- 监测此类帐户的持续需要或适当结构;
- 维护当前和正式的文件，列出银行帐户的授权, 签名, and other relevant correspondence and documentation; and
- 其他适当的管理需求.
由负责官员指派进行对账的个人不得与被授权签署支票或批准电汇或ACH的个人相同. 每月必须对所有银行帐户进行全面对账. 有关国内账户的银行服务和关系的所有事宜应提交给大学校长，国际账户的所有银行服务和关系应提交给TCGS的校长.
IV. 生效日期
本保单生效日期为总统签署本保单的日期.
V. 批准日期
2018年11月5日
